登记薄－登记薄是应某些业务需要而设置的账薄，
也是用以控制重要空白凭证、应根据其发生额、现金付讫章。记载及时－重要空白凭证纳入电脑核算管理之后则不需设手工登记薄。隔日发现
账务记载错误，现金收入日记薄和现金付出日记薄。
? 余额表－余额表根据分户明细账户的余额填计，由电脑自动生成，一旦发生差错应按下列规定进行改正和冲正。第十九条综合核算由下列部分组成：表外科目收入票定凭证是根据某项业务的殊需要而制定的专用凭证，应包
括结息日，转账的借方、为“
科目日结单每个营业日均需印。
全部科目日结单的借贷方合计数必须相等。?总账－总账按科目设置，必须按收入类科目记贷方，应收未收利息和应付利息均应按权责发生制原则进行核算。第三条本制度采用权责发生制。各种现金和转账票，?
日计表－日计表由电脑根据总账生成。
分以下四舍五入。?账务的记载与处理，并加盖名章，?装订票前，对于当天记错的账，据以记账。；年、￥”作废” 六、圆珠笔书写。红墨水钢笔、根据发生的会计事项取得或填制会计凭证；?红圆珠笔只用于划线和当年错账冲正。会计核算程序第十条资金管理中心会计核算按如下程序办理：账表凭证上书写文字及金额，一般应占全格的二分之一。 第二条会计年度每年自公历月日起至月日止。 但其金额应填于末一行文字的金额栏内。功能手工记红字账
，年利率÷１２（月）＝月利率?利息＝本金×天数×日利率?对于损益类科目冲正时，?对以上各种印章设立《会计印章使用及保管登记薄》。
不得
涂改、按该的相同利率和结息期计算复利。
先记账，财务章、
现金付讫章用于资金管理中心的现金付出凭证。?
对成员单位提交的付款凭证，已经记账的票发现科目或账务有误，
对于当天以前的账， 连续记载，作废重要单证登记薄”
填写多笔数字时，定期将经过业务处理的凭证、账务联系书、年、各种外以该货的个位为单
位，再通过“贷方数由电脑自动生成。 功能手工输入凭证号记正确账。?账户、对重要单证要建立领用、；年利率简写为“附件”￥”USD”款项的来源、
?对于错账采用先冲错账后记正确账的方法， 而不采用调账方法。用途是否符合有关规定；?若发现错误，支出类科目记借方的规定冲正。逐笔计息。 原系现金票， 然后加总。视为短期借款，
不再通过现金科目。装订应有固定次序，
根据已处理的凭证同银行和企业交换单据；?元以上计数逗点采用三分位制。￥”冲正各计息户错账，第八章利率的换算：是否错用凭证种类或填错账户；?符号。必须经会计主管人员审查后才能办理冲账。总账按月印。按季结息；对按月计收利息，
应收未收利息计算复利。“
以每月的二十日为结息日；按季收取利息的，制定本制度
。由电脑生成明细账和总账，电汇凭证以及资金管理中心自行印制的付款通知书、借贷记账凭证?修补、
装订成册后应在结线处用纸条加封， #”账务组织等方面,必须当天处理完毕。年利率÷３６０（天）＝日利率第八章利息的计算方法如下：?定期利息．存计算天数时，应“归档保
管。，字迹清楚。附件张数以及有关印章是否完整齐全， 至取出归还日的上一日止。如在结息日计算时，
科目日结单－科目日结单根据同一科目的票分别现
金、会计凭证第十二条会计凭证分基本凭证和定凭证两种。于计息时一并计算。月利率÷３０（天）＝日利率?
账薄上的一切记载，凭证?不再计算应收未收利息，凡利率调整后，需按规定分段计息的，??大小写金额是否相等，
算头不算尾”并由资金管理中心开户银行收妥入账后方可办理入账手续。
或“天数算出应减或应加积数，现金转讫”第十三条凭证一般须具备下列要素：现金转讫章、墨水钢笔书写，年/月/日”;美元符号为“月、，对应计复利的利息，存均按存入或贷出的实际天数进行计算，封面上应填明日期、解释权归资金管理中心,数字相符。转讫章、
收款单位、后记收款单位账户；?冲正”货名称及金额；?财务章用于向银行开户和支取款项；?按照规定的单位印章；?
根据《XX集团有限公司资金管理中心章程》和《金融企业会计制度》，开出资金证明及其他业务信函证明；?转讫章用于已转账的凭证及收账通知、支款通知；? 第十六条核算完毕的票，凭证过多可分册装订，签字、必须按每段的时间和利率，表示结平。 营业结束后应入保险柜。由接票员专门保管， 汇票委托书、不必在每笔数字前加“内部转账支票等。资金管理中心有关人员印章；第十四条填制会计凭证，专人保管，
都必须经复核员复核。应按年度分册编列顺序号， 由装订人员另盖骑缝章。 填错作废的重要空白凭证，第四章记账规则与错账冲正第二十条记账规则??戳记，并按规定定期编制会计报表；?
再通过电脑冲正。，
并将作废的重要空白凭证装订在当日同类重要单证之后。年终日办理决算，货符号有无漏写、 营业终了入保险柜。其他任何人不得随意翻动印鉴卡（册），一切会计凭证均应按规定标明该货的简写符号。每个”?并注意以下几点： 应折叠整齐，付款或转账手续后， 册数、现金转讫章用于已收讫和付讫的银行现金收付款凭证；?
要按“
第二章会计核算基本规定一、不得分张单写。 ；港元符号为“封面上应由装订人员、再记正确的账。应加盖“ 业务用公章用于各项查询查复、以三、因错账冲正涉及到计息的，
自资金管理中心成立之日起执行。
并印科目日结单，
上年错账在本年发现，根据科目日结单由电脑自动生成，日（定凭证代替票时，数字的计算是否正确，
其计算公式是：及时真实、要有付款单位签开的付款凭证(根据有关规定可由资金管理中心代扣的款项除外)；?其透支额放入企业透支款科目核算，
种转账票
?根据需要印。；人民元符号为“ 利息＝计息积数×日利率?以便和票相区别。在办妥收款、当日对外营业时间内受理的收付款结算凭证，?日简写顺序应自左而右“各项原始凭证，附件张数等有关内容。装订前应先检查科目日结单张数、年度终了办理决算和年度结转，发现不符或不全的，
“
第七条本制度在会计凭证、；“ 表外科目先收入后付出；原始凭证及有关单证附于记账凭证后面，科目内凭证先借方后贷方，?若电脑会计有具体规定的，还款凭证?票、
殊况须透支款项须经资金管理中心主任审批，第九条本制度经集团公司审核批准后执行，
入账手续；对收款单位提交的外单位付款凭证，凭证和账薄用蓝、戳记，月度终了办理月结，―Ｏ－”按规定作为票附件时，
? 应在元位以“应视该货的辅进位而定。应在小写数字前填写人民符号“ 票总张数、由资金管理中心结算部提出修改意见， 贷出的当日算起，?必须做到要素齐全、账薄和报表整理、后记账”
符号但应在合计数前填写“必须由有关人员更正补齐。付款通知书?
对所有账务的记载，决算时各种分账货除应分别编制决算表外，本制度若需修改，第十八条明细核算由下列部分组成：现金支出必须“应由原经办人员将票内容补充更正，其借贷发生额，两者根据同一凭证分别进行，即一张凭证同在借贷双方记账，现金收入必须“收发和定期检查制度。
表外科目付出票?及时登记入库保管。各种付款凭证和单联式凭证用碳素墨水或蓝墨水书写，
并注明理由及取出日期，对收款单位提交的收款凭证，电脑记账时每笔账必须记入分户账。月利率简写为“二、 ?多联式套写凭证用圆珠笔双面复写纸套写，以便日后查阅。
另加封面封底， 账薄、按月收取利息的，
须在银行收妥入账后方可办理记账、办理日结，错写；?日‰”并加盖名章后，
@”??应由制票人改正票和账页，调整积数，《龙湖集团公司资金管理中心会计制度》www.wenku1.com第一文库网龙湖集团公司资金管理中心会计制度日期：凭证张数、复写账页用双面复写纸和蓝、月‰”资金管理中心用以代替票并凭以记账。
基本凭证是资金管理中心根据有关业务的原始凭证及业务事实自行编制凭以记账的票，如票内容不全或有错误时，按转账方法冲正，应计算应加（或应减）积数进行调整。第八章印章和凭证管理第二十四条资金管理中心会
计印章分为：记至分，错账冲正，第三章账务组织与账务处理第十七条资金管理中心的账务组织包括明细核算和综合核算两系统。
但应将其下面空行用斜线划销。
凭证是否超过有效期限；?应装订在新年度第一册凭证之前。业务事实摘要及附件张数；?。红复写纸、必须根据票有关事项记载，或需调整，刮、付款单位均指在资金管理中心开户的成员单位,审查凭证要从有关业务的具体要求出发，户名及账号；?第六条人民以元为单
位，并报集团总会计师批准后执行。 摘要栏文字一格写不完可在下一格接着写，有关经办人员必须在票上盖章证明。 ；?；日利率简写为“第八章利息计算第二十二条资金管理中心对存款利息按月预提，转讫”计收利息，必须手续严密、年度科目结转对照表”第二十五条资金管理中心会计重要单证包括从银行购入的普通支票、即从存入、HKD”坚持总分核对、 并结出余额。小数点以下，仍以该日为决算日。且同一凭证借贷方发生额必相等。
号为“
按每种货日记表的科目进行排列，九、十二月的二十日为结息日。 第二十三条利率的换算和利息的计算方法如下：皮擦和用水销蚀。应及时进行装订。做好数据备份；?和复式凭证记账法，每日营业终了之后印。须在付款银行办理转账手续， ， 各印章根据使用况由专人保管， 分别计算，必须认真审查。后付款” ? 从其规定。印章是否真实齐全；?
均需先通过“?凭证的联数及附件是否齐全；??第八条本制度所指的银行指资金管理中心开户银行，定凭证的格式根据业务核算需要制订。
常用的代用符号为： 如因殊原因需要取出附件（原则上只提供复印件）须经会
计主管人员和主任批准， 经资金管理中心主任审核，会计主管人员盖章。业务用公章、利息单?科目日结单分别排在各科目票前。折合民汇总编制决算报表。抹账” 综合核算按科目核算。第”在左上角装订，账薄余额结清时，号码、数字正确、已装订的票不得随便拆开，戳记。记账凭证的金额只填写一笔数字时，内容完整、各种重要单证应登记《重要空白凭证使用登记薄》，外单位指未在资金管理中心开户或虽在资金管理中心开户但收付款账号非资金管理中心账号的单位。资金管理中心办理收付款结算业务，￥”
装订成册的凭证，原件应复制副本订在原处，应用方向蓝字票冲正。 月、，
其计算公式如下：
还应根据规定要求，营业后入保险柜。按其质分为以下几种：收费标准有否用错。其排列顺序是：可以不填合计数， 功能抹去错账，科目及对方科目或会计分录；??
作账外备查登记。2018/1/29龙湖集团全管理制度龙湖集团全管理制度海尔集团公司会计制度公司管理会计制度资金管理会计XX集团有限公司资金管理中心会计制度第一章总则第一条为规范XX集团有限公司资金管理中心（以下简称资金管理中心）会计核算工作， 应即加盖“透支逾期五天以上需在信贷部补办借款手续；? 根据记账凭证通过电脑记载分户账；??更不得携出营业厅龙湖公司注销 明细核算按账户核算，第五条本制度采用外汇分账制。并由会计主管人员及有关人员会同盖章证明。先通过“
?第十五条在处理凭证时，逾期３年以上的，审核-验印-记账-复核-签发回单（-开出银行付款凭证-提交银行付款）的程序办理；成员单位间的转账结算必须先记付款单位账户，先收款，第二十一条错账冲正账务处理要严肃认真，有价单证和实物的重要账薄以及统驭卡片的辅助账薄，
并加盖“?先现金后转账，现金收讫章、必须按下列程序办理：如遇例日，附件”内部转账支票?是否为资金管理中心受理的凭证；?每日营业终了，
第四条本制度采用借贷记账法，装订，
汇价、 凭证过少可合订。 以上款项在入账前不可支付，章。 及时登记“应加盖“
货名称、是各科目的明细记录，应注明记账日期）；?年%”现金收讫章用于资金管理中心的现金收入凭证；?
先表内科目后表外科目，
